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¿Qué es un Suspicious Activity Report (SAR) o Comunicación de Operativas Sospechosas por Indicio en Compliance?

(OroyFinanzas.com) – SAR es el acrónimo de Suspicious Activity Report que traduciríamos literalmente como Informe de Actividades Sospechosas y se trata de un documento requerido legalmente a las instituciones financieras sobre actividades dudosas o potencialmente sospechosas realizadas por alguno de sus clientes, ya sean personas físicas o jurídicas.

Aunque en los países anglosajones está extendido el uso del acrónimo SAR, según las jurisdicciones y países, el nombre que se le da a estos informes difieren unos de otros. Por ejemplo, en España el concepto utilizado es Comunicación de Operativas Sospechosas por Indicio.

También varían los criterios para decidir cuándo se debe realizar y transmitir dicho informe a la unidad de inteligencia financiera competente que, por ejemplo, en EE.UU. es el FinCEN [1] y en España, la SEPBLAC [2]. Sin embargo, por lo general debe realizarse cuando se efectúa una transacción financiera que no tiene sentido o es inusual para un cliente determinado con el perfil de riesgo asignado que le ha dado el departamento de Compliance [3] de una entidad financiera.

Necesarios procedimientos de cumplimiento de los Suspicious Activity Report-SAR

Es evidente que para que una entidad pueda tener un indicio de que una operación determinada es sospechosa, debe haber creado anteriormente los mecanismos individualizados a sus necesidades de análisis para que salten las alarmas en una operación concreta a través de los procedimientos de cumplimiento que tiene instaurados la entidad, así como, de KYC (Know Your Customer) [4] y AML (Anti-Money Laundering) [5].

Los SAR incluye información detallada sobre las transacciones que sean sospechosas o sobre las que haya indicios de que lo sean, así como la información que sustenta esas sospechas y toda la información relevante que pueda ser utilizada para la investigación de éstas por las autoridades competentes, ya que el objetivo final de estos informes es ayudar a las autoridades a identificar a los individuos, empresas, grupos u organizaciones involucradas en el fraude, el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y otros delitos.

¿Cuándo es obligatorio presentar un SAR en España?

En España el reglamento que regula la Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo [6] enumera las actividades que deben ser objeto de la apertura de un expediente por parte del sujeto obligado (o sea la entidad financiera). Si del expediente “resultan indicios o certeza de blanqueo o financiación del terrorismo” estarán obligados a presentar “sin dilación” un informe a la SEPBLAC [2], a través del Formulario F19-1 de Comunicación Operativa Sospechosa por Indicio. Además deberá conservar durante diez años todos los expedientes llevados a cabo. Literalmente el reglamento determina que deben analizarse las siguientes operaciones:

1.- Cuando la naturaleza o el volumen de las operaciones activas o pasivas de los clientes no se corresponda con su actividad o antecedentes operativos.
2.- Cuando una misma cuenta, sin causa que lo justifique, venga siendo abonada mediante ingresos en efectivo por un número elevado de personas o reciba múltiples ingresos en efectivo de la misma persona.
3.- Pluralidad de transferencias realizadas por varios ordenantes a un mismo beneficiario en el exterior o por un único ordenante en el exterior a varios beneficiarios en España, sin que se aprecie relación de negocio entre los intervinientes.
4.- Movimientos con origen o destino en territorios o países de riesgo, según los listados en uso en cada jurisdicción.
5.- Transferencias en las que no se contenga la identidad del ordenante o el número de la cuenta origen de la transferencia.
6.- Operativa con agentes que, por su naturaleza, volumen, cuantía, zona geográfica u otras características de las operaciones, difieran significativamente de las usuales u ordinarias del sector o de las propias del sujeto obligado.
7.- Los tipos de operaciones que establezca la Comisión. Estas operaciones serán objeto de publicación o comunicación a los sujetos obligados, directamente o por medio de sus asociaciones profesionales.
8.- Se incluirán asimismo las operaciones que, con las características anteriormente señaladas, se hubieran intentado y no ejecutado.

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El rol de bancos internacionales en el blanqueo de capitales – CeroCeroCero Roberto Saviano [11]
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Fuente: SEPBLAC [13], Wikipedia [14]

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