Como tributa la inversión en oro y plata en España

Lingotes oro

(OroyFinanzas.com) – Los metales preciosos, con el oro y la plata al frente, tienen cada vez más hueco en la cartera de los inversores en España. En un mundo donde diversificar se ha convertido en una obligación más que en una opción, las materias primas han ganado peso frente a las acciones y otros vehículos de inversión y por tanto su tributación también.

Lingotes oro

Sin embargo, antes de embarcarse en la compra de oro o de cualquier otro metal precioso conviene tener claro no sólo las perspectivas para su precio, sino también los impuestos que deberemos pagar al adquirirlo y posteriormente venderlo. En este punto hay que distinguir entre el oro y el resto de metales precios y los diferentes vehículos de inversión.

En este sentido, el oro de inversión está exento de pagar IVA siempre que se trate de oro físico, es decir, lingotes y monedas. Además, la pureza en el caso de los lingotes deberá ser superior al 99,5% y al 80% en el caso de las monedas. Los que no cumplan estas condiciones tendrán que pagar el correspondiente IVA del 21%, el mismo tipo que se aplica a la compra del resto de metales preciosos, incluida la plata.

Si en lugar de invertir en metales precios físicos lo hacemos a través de ETFs, futuros e incluso acciones de compañías mineras, no habrá que pagar IVA, aunque a buen seguro las agencias de inversión cargarán otra serie de cánones.

Superada la fiscalidad del oro en el momento de la compra toca abordar lo que ocurre en el momento de la venta. Independientemente de la fórmula utilizada para la compra, lo cierto es que habrá que pagar en el impuesto de la renta  por las ganancias que genere la transacción. De esta forma, si se ha logrado una plusvalía con la operación, será necesario reflejarlo, teniendo en cuenta que esta se calcula por la diferencia entre el precio de compra y el de venta. Esto también se aplica a los regalos y herencias.

Según la actual legislación la fiscalidad del ahorro establece tres tramos:

  • Rendimientos de hasta 6.000 euros – 21%
  • Rendimientos desde 6.000 hasta 24.000 euros – 25%
  • Rendimientos superiores a 24.000 euros – 27%.

Estos tramos se aplican al dinero generado a través de cualquier vehículo de inversión en oro. Sólo conviene hacer un pequeño matiz referido a los fondos de inversión. Y es que a diferencia del resto de productos financieros, en el caso de los fondos no habrá que pagar impuestos por las ganancias siempre que estas se destinen a invertir en otro fondo de inversión.

Fuente: Artículo cedido por Impuestosrenta.com de FinancialRed en exclusiva para OroyFinanzas.com

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Marion Mueller
Marion Mueller is the an analyst with OroyFinanzas.com.

30 Comentarios en "Como tributa la inversión en oro y plata en España"

  1. Un pequeño aporte… las monedas de inversion deben tener como minimo un 900% de pureza, no el 80% como se menciona en el articulo,este 80% se refiere al tope maximo de prima que pueden tener para no ser consideradas como de coleccion. Un saludo

  2. Impuestosrenta | 24 enero 2013 at 8:48 am |

    Buenas salacot,
    Para empezar, deberías dejar un registro de la compra-venta del metal. El que se trate de una transacción entre particulares no hace que no sea necesario registrarla.
    En este caso quien vende el oro estaría recibiendo unos ingresos por los que debería tributar como un incremento patrimonial. Mientras, si quien compra el oro lo vende después también deberá registrar esa plusvalía como ganancia patrimonial.
    Otra cosa distinta es que no se quiera dejar registro de la operación, algo que no sería del todo legal. Como es lógico, en ese caso Hacienda primero tendría que tenr constancia de la operación para poder reclalmar su parte de impuestos…

  3. Qué curioso Sr. Ruíz, yo en la otra vida también fui ingeniero, concretamente industrial y de minas, o sea, por partida doble, pero tan sólo lo ejercí 8 años!

    Aqui nos reunimos para charlar, no tengo que disculparlo de nada, no me ha molestado, es usted bastante educado y lo noto. Creo que a veces no obstante, y dependiendo de las coordinadas desde donde nos situamos y de lo que estamos hablando, usted no se centra, pero no es grave. Yo suelo hablar de la circunstancia global, y si pretendo concretizar a un pais, lo dejo bien claro, así como las medidas de ese pais al uso. Pero polemizar le aseguro que tampoco deseo. Que tenga usted un buen dia en México, porque aqui en Centroeuropa, desde donde le escribo, se nos ha agotado la jornada laboral de hoy. Saludos atentos!

  4. Ah! y soy Ingeniero y tengo Maestría en Informática, pero a mi edad he encontrado mi “nueva vocación”, me gustan mucho las finanzas, estoy tratando de aprender. Nuevamente muy buena suerte a todos.

  5. Sr. Dioro, primero una disculpa, cometí el error de mezclar “peras con manzanas”, lo que pasa es que estoy acostumbrado a los pesos mexicanos y al dólar, no al Euro. Y cuando usted escribió: ” en Alemania compremos la libertad mucho más barata, incluido el IVA del 7%? (entre 27,82 € y 30 €).”, fue cuando dí mi traspiés. Estaba preparando esta respuesta y, bueno me ganaron otros foristas, ya lo hicieron notar el Sr. Siberiano y el Sr. Goldcat.

    ¿Comprar yo en 1 movimiento 100 mil onzas de plata física?, hágamela buena !.
    Aunque uno de mis amigos que tiene una Numismática. Él si las compra por miles no por cientos de miles, pero el Banco nunca se la entrega de “un jalón”. Lo he acompañado a las oficinas de ventas de la empresa Peñoles, y paradójicamente sale más cara la plata física que en el Banco.

    Tengo mi ingreso quincenal y desde el 2001 “muevo” parte de mi dinero (compro y vendo acciones) en la Bolsa Mexicana de Valores. Por cierto, algunos años muy buenos con el 100% de utilidad y otro malos como el 2008 que salí “tablas”.

    Con respecto a la onza Libertad de plata, pues vengo comprando desde el año 2002, mis primeras onzas las compré a 5 dólares y esas todavía están en el empaque en que me las entregó el Banco. También en ese año compre unos centenarios de oro cuando la onza estaba en unos 400 dólares.
    En fin, traigo un promedio de 27 dólares y como ya he mencionado voy a largo plazo. Muy buena suerte para todos.

  6. 26 euros x1,33 =34,58 dolares .Por tanto Siberiano tienes toda la razon .El precio en Mexico es el mismo que en Europa .Muy util la charla del foro por que me capto la atencion con las onzas Libertad y acabo de encontrar en Barcelona un pequeño lote con el precio “antiguo” de 22,85(euros no dolares)
    Muchas gracias Sr. Dioro,Sr. Ruiz & co .

  7. Sr. Oscar Ruiz y Sr. Dioro, cuando hablais uno lo hace en pesos y dolares y el otro en euros.

  8. Sr. Ruiz, de todas formas, si el viernes se movió en esa horquilla, me dá más la razón:pues eso supone unos 23,8 €, descontando agios bancarios, gastos mínimos de orden y, por supuesto, multiplicación por un factor aduanero. Las Libertad en Europa (una vez que se exporta el Libertad ya pasa aduanaa de cajón) conlleva tasa de importación de plata de aduanas por supuesto con su correspondiente importe a pagar a tocateja: en Alemania x Factor 1,07 por suerte hasta fin de año, a partir del próximo año ya le digo, el factor de multiplicación se eleva al 1,19!!!! aqui (en España al 1,21 YA) …haga sus cálculos para nuestro ejemplo y nuestra realidad geográfica: redondeemos el agio bancario de ajuste + gastos de orden/envio a 24,4 EUR, multiplique por el factor 1,07 = 25,68…el resto hasta los 26 EUR Neto =0,32 € es nuestro margen comercial por 1 unidad comercializada en el mercado mayoritario. No es exactamente 0,32 € porque como usted sabrá por sus conocimientos mercantiles, entre el IVA devengado, o mejor aún, entre el IVA de compra del comerciante -que se supone menor que el de venta- y el de la venta hay un incremento QUE PAGA EL COMERCIANTE A LA HACIENDA! Luego la ganancia real del mayorista es todavia menor!!!

    Sr. Ruíz, yo le refiero a otras coordenadas geográficas, otra legislación tributaria en el mercado global en la que no hay que olvidar una complicadísima legislació aduanera (que aburre a muchos comerciantes), otras circunstancias a las suyas, otro mercado, otros contactos, otras referencias de compra y de comercialización, no puede alcanzar a ver esto? si es muy fácil hombre. Si las Libertad de su país me las conozco desde hace ya muchos años como si las hubiera parido y negociamos con ellas desde hace ya muchos años en el mercado global.

  9. Sr. Ruiz, no se desconcierte tanto hombre, ésos son precios de ventanilla para cliente, yo le estoy hablando de precios para distribuidores. Puedo preguntar, cuántas libertad adquiere usted? Cien mil tal vez?

  10. Oscar Ruiz | 23 enero 2013 at 1:30 am |

    Ah Caray!, pues me desconcierta Sr. Dioro, y de verdad, sin afán de polemizar, yo monitoreo el precio del oro y la plata en Kitcosilver, el viernes estuvo como en el rango de 31.6 y 31.8 dólares. En México los Bancos compran la onza Libertad de plata a ese precio (quizás unos 10 centavos más o menos) que veo en Kitcosilver, y la venden cerca de 10% más cara.

    Incluso lo puede usted mismo checar en el Link:
    http://www.bancoazteca.com.mx/PortalBancoAzteca/medios/plataLibertad.do

    Alemania queda muy lejos, porque de otra manera sería un buen negocio comprarles las onzas libertad de plata allá, y venderlas inmediatamente a los bancos en México, lo haría a diario. En fin, saludos.

  11. Sr. Ruíz, en neto compramos los operadores la nueva Libertad 2013 a 26 € máimo, a eso es a lo que me refiero, naturalmente si se trata de compra de contingencia de muchos rollos bancarios hay descuento de precio pizarra, se sobreentiende, a lo que me refiiero es que un comerciante normal que nos pidiera en este pais o un operador intraeuropeo podría haberla conseguido hasta el viernes de la semana pasada por lo menos a ese precio, en este momento un poco más cara (y me estoy refiriendo a un rollo del Banco de México de 20 libertad tan solo). Imagínese el precio que obtenemos de nuestra distribución mexicana quienes proveemos de ellas en Europa!!

  12. Sr. Ruíz, cómo es posible entonces que aqui en Alemania compremos la libertad mucho más barata, incluido el IVA del 7%? (entre 27,82 € y 30 €). Tendrá algo que ver la globalización o eso que nos cuenta siempre el Licenciado más famoso del foro que comentamos?

  13. Frank, no puedo denunciar desde otro pais ni tampoco es mi función denunciar, pero si dar a conocer algunas prácticas nauseabundas de las que tengo conocimiento.

  14. Estimado Sr. Recillas.
    Con respecto a sus preguntas, trataré de responderla con lo que yo he leído:

    * Si, sería una moneda física.
    * No se ha mencionado cuanto pesaría.
    * El Lic. Alejandro Tovar oportunamente mencionó que : “aunque la noticia fuera falsa, esto haría subir el platino (cotizaba abajo del oro)” y así fue, el platino ya subió como 60 dólares y cotiza casi a la par del oro.

    Y la última noticia que leí sobre esa “moneda de platino” es que:
    “Ni el Departamento del Tesoro ni la Reserva Federal creen que la ley pueda o deba ser utilizada para facilitar la producción de monedas de platino con el fin de evitar un aumento en el límite de la deuda, dijo un portavoz del Tesoro, Anthony Coley…”

  15. Si el autor del artículo tiene la amabilidad de responderme, quisiera preguntarle como tributa la compra-venta de oro y plata entre particulares. En ese caso no hay una empresa implicada, no hay facturas. Simplemente un acuerdo entre dos personas del tipo: “Yo te doy el metal y tu me das efectivo”. ¿Hacienda puede hacer algo al respecto?

  16. A TODOS para no omitir a nadie (ni escribir todos los nombres) Una pregunta hace unos dias se hablo aqui de una moneda de platino que USA podria crear con valor de 1 billon de dolares ,que el tesoro puede crear a discrecion.

    Yo no lo entiendo bien .
    Hablan de una moneda fisica?
    Cuanto pesaria de ser asi?
    Como creen que afectaria al precio de dicho metal?

    He leido por ahi que mas vale una pregunta pendja que un pendjo que no pregunta.

    Gracias de antemano

  17. Por cierto, en Banco Azteca, Bancomer y Banamex son de los pocos bancos que operan con plata física, muchos otros ni la conocen sus empleados.
    Y normalmente uno pide las onzas hoy y se las entregan 1 o 2 días después. No hay mucho problema si pide uno 30, 40 y hasta 80 onzas de plata, pero de 100 para arriba ya me han quedado mal, voy a recogerlas y me encuentro con que “no llegaron”.

    Incluso ayer en la Tienda de la Casa de Moneda de México, me dijeron que: “Por el momento están agotadas, posiblemente en unos días más nos lleguen, háblenos por teléfono antes de venir y le informamos si ya las tenemos.”
    Creo que si un inversionista grande requiere de 1 millón de onzas de plata física,es más fácil conseguirlas con el Sr. Recillas.

  18. Sr.Dioro, si como Vd., deja entrever conoce a alguien
    en Cataluña que hace estas prácticas, ninguno como Vd.
    para denunciarlo, vamos hombre, predique con el ejemplo,
    no pretenda que lo hagan los demás.

  19. Sr.Dioro, que si si, pero no, para gallegos ya tenemos un dirigente así y así nos va.
    si conoce VD.

  20. Sr. Dioro, con gusto le doy un ejemplo.

    El caso de Banco Azteca, la onza Libertad de Plata Ley .999, hoy se la compran a 413 pesos mexicanos (32.5 dólares) y se la venden a 453 pesos mexicanos (35.6 dólares) un diferencial del 9.7%, eso es lo que gana el Banco.
    Y no se aplica el IVA del 15% que normalmente se cobra en México.

    Por cierto, en Banco Azteca uno puede tener una “cuenta de ahorros” en onzas de plata física, cuando uno decide cancelar la cuenta, puede solicitar la devolución en pesos o las onzas de plata física. Le cobran un 2% anual por la custodia de la plata física.
    Espero haber dado respuesta a su pregunta. Lo mejor para usted señor.

    P.D. El tipo de cambio en México está como 12.7 pesos por 1 dólar.

  21. Sr. Ruiz, qué paga usted por la onza Libertad en el banco?

  22. A mis paisanos en México, pues somos afortunados en que las “onzas Libertad de plata ley .999” no pagamos IVA, bueno, al menos por ahora, es un incentivo más para ahorrar en plata física.

  23. Pero Vaio, hay que proteger también de la competencia desleal. Y el Estado necesita ingresos para sobrevivir, no todo se lo llevan los politicos y banqueros, una parte se destina al bien de la comunidad…o por lo menos debiera ser así.

    Los impuestos por desgracia existen, pero si hay que pagarlos, todos por igual medida, o de otra forma llegariamos al supuesto miserable de que unos pagan impuestos y otros listillos no lo hacen. Eso no es de justicia. Debe existir un orden y los impuestos deben ser equitativos y justos, otra cosa es que se consiga tal fin, pero el ser humano no debe tirar la toalla y debe ir a por ello.

  24. Hacienda somos todos! jajajaa

  25. Que mundo vil el de Hacienda, nunca arriesgan nada pero en caso de ganancia siempre son invitados “de piedra”. Sepan todos que aún hay muchos lugares en el mundo en que las personas tienen y gozan de mas libertades. Si invierten un dinero en un bien tangible como los metales, y obtienen una ganancia nadie les descuenta nada de esas ganancias. Tampoco hay que pagar iva ni por oro ni por plata física. El riesgo es de la persona que compra y vende en un momento dado y a los valores que el mercado maneje. Hacienda en los países europeos quiere enterarse hasta de la ropa interior que te compras. Y siempre apuestan a más. Y siempre exigen más. Y detrás de ellos y con las ganancias se quedan mayoritariamente los políticos que imparten las leyes, y utilizan el dinero para mantener una cada vez mayor burocracia que no son justamente los que generan la riqueza.

  26. El IVA reducido para monedas de plata con valor nominal facial y excepcionalmente las Libertad mexicanas es un privilegio fiscal de la RFAlemania, y no es aplicable en otros paises de la Unión. Este privilegio por cierto, se nos acaba aqui el dia 1 de enero del 2014.

    En el resto de paises de la Unión Europea la plata de inversión factura a toda caña según la homogeneización de su IVA. en España ciertamente ahora al 21%. No refleja un comerciante este IVA del 21% en España en su factura. denúncienlo! Y no permitan que les tome el pelo con cuentos chinos. Porque sepan ustedes que en cuanto Hacienda los pesque le harán recuperar con creces el IVA que se han estado “ahorrando” estos años. Lo mejor es siempre ir de legal y no hacer trampas!

  27. O sea, que cuando localicen a un comerciante sabiondo “en España” (incluida Cataluña) que pretenda facturar plata con un IVA reducido del 8% (“que habelos los hay”) sean correctos y denúncienlos a la Hacienda.

    Normalmente suele ocurrir que éstos del “IVA reducido para la plata” que alegan “disparates” aduciendo que son obras de coleccionismo antigüas y después te están vendiendo un Maple Leaf de los ultimos años, son los mismos que facturan “cuando les dá la gana”. A ver si la Hacienda despierta de una vez y les para el chollo a estos listillos!!!

  28. Hola Ojoaldato, gracias por ver el error. El autor lo acaba de revisar y hizo un error escribiendo. Gracias de nuevo, Marion

  29. Gracias OjoalDato – se lo comunicamos al autor para que lo revise. Un saludo, Marion

  30. Marion, las plusvalías de entre 6.000€ y 24.000€ tributarán al 25%, no al 24%. ¡Ojo!

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